Przejdź do treści Przejdź do menu
piątek, 21 marca 2025 napisz DONOS@

Podstawy księgowości w Danii: VAT, podatki i obowiązki firm

Prowadzenie działalności gospodarczej w Danii wymaga znajomości podstawowych zasad księgowości, w tym obowiązków związanych z podatkami i VAT. Duński system podatkowy jest przejrzysty, ale rygorystyczny, co oznacza, że każda firma musi prowadzić dokładną dokumentację finansową, przestrzegać terminów składania deklaracji i prawidłowo rozliczać się z urzędem skarbowym (SKAT).

W tym artykule omówimy najważniejsze aspekty księgowości dla firm działających w Danii.

Rejestracja firmy i obowiązki księgowe

Każda firma działająca w Danii musi zostać zarejestrowana w duńskim rejestrze przedsiębiorstw (Virk.dk) i otrzymać numer CVR, który identyfikuje firmę w kontaktach z urzędami. Po rejestracji przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia księgowości zgodnie z duńskim prawem rachunkowym (Bogføringsloven).

Obowiązki księgowe obejmują:

  • Przechowywanie dokumentacji finansowej przez co najmniej pięć lat.
  • Rejestrowanie wszystkich transakcji związanych z działalnością firmy.
  • Składanie deklaracji podatkowych oraz raportów VAT w ustalonych terminach.
  • Korzystanie z systemów księgowych zgodnych z duńskimi standardami rachunkowości.

Większe firmy oraz te podlegające audytowi muszą stosować się do bardziej szczegółowych zasad dotyczących prowadzenia księgowości i raportowania finansowego.

VAT (Moms) w Danii – obowiązki i rozliczenia

VAT, znany w Danii jako Moms, jest jednym z głównych podatków, który musi być rozliczany przez firmy. Standardowa stawka VAT wynosi 25%, ale niektóre towary i usługi mogą być zwolnione z VAT lub podlegać innym stawkom.

Kto musi się zarejestrować do VAT?

Każda firma, której roczny obrót przekracza 50 000 DKK, musi zarejestrować się jako płatnik VAT w SKAT.

Podstawowe zasady rozliczania VAT

  • VAT należny – pobierany od klientów przy sprzedaży towarów i usług.
  • VAT naliczony – podatek zapłacony przez firmę przy zakupie towarów i usług, który można odliczyć od VAT należnego.
  • Deklaracje VAT – muszą być składane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, w zależności od wielkości firmy.
  • Termin płatności VAT – firmy muszą płacić podatek na czas, aby uniknąć kar i odsetek.

Warto korzystać z księgowych lub programów do księgowości, takich jak Dinero, e-conomic, Billy, aby uprościć proces rozliczania VAT.

Podatek dochodowy dla firm

Podatek dochodowy w Danii zależy od formy prawnej działalności gospodarczej. Firmy mogą działać jako jednoosobowe działalności gospodarcze (Enkeltmandsvirksomhed) lub spółki kapitałowe (ApS, A/S).

Opodatkowanie jednoosobowej działalności gospodarczej

Osoby prowadzące działalność jednoosobową rozliczają dochody w ramach swojego podatku osobistego. Obowiązuje progresywna skala podatkowa, która może wynosić od 8% do 56,5%, w zależności od wysokości dochodu.

Podatek dochodowy dla spółek (ApS, A/S)

  • Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Danii wynosi 22%.
  • Podatek jest naliczany od zysków firmy po odliczeniu kosztów prowadzenia działalności.
  • Spółki muszą składać roczne deklaracje podatkowe do SKAT.

Dodatkowo firmy wypłacające dywidendy właścicielom muszą odprowadzać podatek od dywidend, który wynosi 27% dla pierwszych 58 900 DKK oraz 42% dla nadwyżki.

Podatek od wynagrodzeń i składki pracownicze

Jeśli firma zatrudnia pracowników, musi przestrzegać przepisów dotyczących podatków i składek na ubezpieczenia społeczne.

Główne obowiązki pracodawcy

  • A-skat – podatek dochodowy potrącany z wynagrodzeń pracowników.
  • AM-bidrag – składka na rynek pracy wynosząca 8% pensji brutto.
  • ATP (Arbejdmarkedets Tillægspension) – składka na dodatkową emeryturę.
  • Urlopy i świadczenia socjalne – pracodawca musi odprowadzać składki na fundusz urlopowy i inne świadczenia.

Wszystkie wynagrodzenia muszą być zgłaszane do eIndkomst, cyfrowego systemu podatkowego SKAT.

Obowiązki księgowe firm

Prowadzenie księgowości w Danii wymaga spełnienia określonych wymogów prawnych. Firmy muszą:

  • Przechowywać faktury, rachunki i dokumentację finansową przez co najmniej pięć lat.
  • Prowadzić księgi rachunkowe zgodnie z metodą memoriałową, co oznacza, że transakcje muszą być rejestrowane w momencie ich wystąpienia, a nie w momencie płatności.
  • Składać roczne sprawozdania finansowe do Erhvervsstyrelsen (Danish Business Authority), jeśli są spółkami kapitałowymi.

Korzystanie z oprogramowania księgowego pomaga w automatyzacji wielu procesów, co ułatwia spełnianie obowiązków podatkowych.

Ulgi i odliczenia podatkowe

Dania oferuje przedsiębiorcom możliwość skorzystania z różnych ulg podatkowych, które mogą obniżyć zobowiązania podatkowe.

Najczęściej stosowane odliczenia

  • Koszty prowadzenia biura (czynsz, media, wyposażenie).
  • Wydatki na sprzęt IT i oprogramowanie.
  • Koszty podróży służbowych.
  • Wynagrodzenia i składki pracownicze.
  • Koszty szkoleń i edukacji biznesowej.

Dobrze prowadzone księgi rachunkowe pozwalają na efektywne wykorzystanie ulg podatkowych i zmniejszenie obciążeń finansowych firmy.

Najczęstsze błędy księgowe i jak ich unikać

Wiele firm popełnia błędy księgowe, które mogą prowadzić do problemów z urzędem skarbowym. Oto najczęstsze z nich:

  • Nieprawidłowe rozliczanie VAT – firmy nie odliczają VAT od zakupów lub błędnie naliczają podatek przy sprzedaży.
  • Brak przejrzystej dokumentacji – każdy wydatek firmowy musi być udokumentowany fakturą.
  • Nieterminowe składanie deklaracji podatkowych – opóźnienia skutkują grzywnami i odsetkami.
  • Łączenie finansów osobistych z firmowymi – przedsiębiorcy powinni posiadać osobne konto bankowe dla działalności gospodarczej.

Unikanie tych błędów pozwala na bezproblemowe funkcjonowanie firmy i minimalizuje ryzyko kontroli podatkowych.

Prowadzenie księgowości w Danii wymaga znajomości zasad VAT, podatków i obowiązków finansowych firmy. Regularne składanie deklaracji, dokładna dokumentacja oraz korzystanie z systemów księgowych pomagają w zarządzaniu firmą zgodnie z duńskim prawem. Warto również skorzystać z usług księgowego, który pomoże zoptymalizować podatki i uniknąć kosztownych błędów.

tekst płatny

Ogłoszenia płatne 4lomza.pl

usługi
Pranie dywanów w kąpieli wodnej metodą Na Wskroś, profesjonalne pranie przy użyciu urządzeń pralniczych. Odbieramy dywany od klienta. Ozonowanie dywanów Gratis!!!
tel. 506104087
usługi
Wycinka drzew trudnych przy budynkach, liniach energetycznych, ogrodzeniach. Usługi ogrodnicze, prace wysokościowe.
tel. 792956988
praca
Praca dla murarza i pomocnika na budowie.
tel. 608311961

 
 

W celu świadczenia przez nas usług oraz ulepszania i analizy ich, posiłkujemy się usługami i narzędziami innych podmiotów. Realizują one określone przez nas cele, przy czym, w pewnych przypadkach, mogą także przy pomocy danych uzyskanych w naszych Serwisach realizować swoje własne cele i cele ich podmiotów współpracujących.

W szczególności współpracujemy z partnerami w zakresie:
  1. Analityki ruchu na naszych serwisach
  2. Analityki w celach reklamowych i dopasowania treści
  3. Personalizowania reklam
  4. Korzystania z wtyczek społecznościowych

Zgoda oznacza, że n/w podmioty mogą używać Twoich danych osobowych, w postaci udostępnionej przez Ciebie historii przeglądania stron i aplikacji internetowych w celach marketingowych dla dostosowania reklam oraz umieszczenia znaczników internetowych (cookies).

W ustawieniach swojej przeglądarki możesz ograniczyć lub wyłączyć obsługę plików Cookies.

Lista Zaufanych Partnerów

Wyrażam zgodę